האם אתם זכאים? החזרי המס שאולי לא הכרתם

הכתבה מטעם קרבי ניהול בע"מ

ניוד הפרשות עודפות לבן הזוג

יש עובדים (בעיקר כאלה עם פנסיה תקציבית - כמו עובדי מדינה, מערכת החינוך והביטחון) שלא מפרישים לפנסיה על כל השכר שלהם שמזכה בהטבות מס (עד 7% מהשכר המבוטח לפנסיה). מצד שני, בן או בת הזוג שלהם דווקא מפרישים לפנסיה סכומים גבוהים, מעל הסכום שמזכה בהטבות מס. במצב כזה, אפשר להעביר חלק מההפרשות העודפות של בן/בת הזוג ולהשתמש בהן כדי לקבל יותר הטבות מס על ההכנסות של שני בני הזוג יחד.

לדוגמה: עובדת משרד החינוך עם משכורת של 15,000 שקל, אשר הופרש עבורה לקרן פנסיה (מעבר לפנסיה התקציבית) סכום של 4,500 שקל בשנה ולבעלה הופרשו 13,000 שקל בשנה, כאשר סכום ההפרשה המקסימלי המזכה בהטבות מס הוא כ-7,500 שקל. לכן, ניתן לנייד 3,000 שקל מהפרשות הבעל להפרשות האישה, כך שסך ההפקדה של האישה יגיע לתקרה של 7,500 שקל החזר המס בגין פעולה זו יחושב כך: 3,000 שקל × 35% = 1,050 שקל לשנה (מותנה בכך שהאישה אכן חייבת במס).

ניתן לבקש החזר על פי סעיף זה עד שש השנים האחרונות, בתנאי שמדובר בבני זוג שכירים.

הפרשות עצמאיות לפנסיה

הפרשות עצמאיות לפנסיה מהוות עילה להחזר מס, בתנאי שיש הכנסה פנויה שלא בוצעו עליה הפרשות. סעיף זה רלוונטי במיוחד לפנסיונרים שלא מבוצעות עבורם הפרשות לפנסיה, כל עוד הם משלמים מס על הפנסיה. הוא רלוונטי גם לשכירים שהיו בחל"ת או בחופשה ללא תשלום, והפרישו בתקופה זו באופן עצמאי לקופת הפנסיה.

הוצאות לצורך הנצחת חיילים/חללי פעולות האיבה

מי שהוציאו סכומים להנצחת קרובי משפחתם שנספו בפעולות איבה או נהרגו בעת שירותם הצבאי, זכאים לזיכוי מס של 30% מהסכום ששולם באותה שנה. הטבה זו חלה על כלל ההכנסות החייבות במס, ולא רק על שכר עבודה, ולכן ניתן לקבל החזר גם על הכנסות פסיביות. הוצאות מוכרות לצורך זה: הקמת אנדרטה, הפקת ספר/חוברת, כתיבת ספר תורה ועוד.

ועדה רפואית לצורכי מס

בעלי נכות רפואית של 90% ומעלה זכאים לפטור ממס הכנסה. לעיתים ניתן לקבל פטור זה גם רטרואקטיבית וגם ללא ועדה רפואית של ביטוח לאומי. כדי לקבל את הפטור יש לעבור ועדה רפואית לצורכי מס. הוועדה מתבצעת ע"י ביטוח לאומי, אך מטרתה היא קביעת הזכאות לפטור ממס, ולא קביעת אחוזי נכות מול הביטוח הלאומי.

הנה כמה דוגמאות:

קשישים המקבלים קצבת סיעוד ומשלמים מס על הכנסותיהם (מפנסיה או מהכנסות פסיביות) - כיום ביטוח לאומי לא מספק אישור על אחוזי הסיעוד, אך ניתן לקבל פטור רטרואקטיבי עד 6 שנים, בכפוף למסמכים רפואיים.

מצב רפואי זמני: למשל, אדם שעבר תאונה קשה בשנים האחרונות אך לא ניגש לוועדה רפואית, ייתכן שיזכה לפטור לתקופה שבה היה במצב רפואי קשה, על סמך מסמכים רפואיים.

קיזוז הפסדים בשוק ההון מול תשלום מס שבח

שכירים שיש להם הפסד בתיק השקעות יכולים לקזז אותו מול תשלום מס שבח שביצעו. חשוב לזכור: ההפסד בשוק ההון צריך להיות מוקדם יותר ממועד תשלום מס השבח.

פיצול עסקת מס שבח בין בני זוג

עסקת מס שבח עבור נכס משותף לבני זוג מחושבת לרוב כעסקה אחת, ומיוחסת לבן הזוג עם ההכנסה הגבוהה יותר. עם זאת, ניתן לחלק את ההכנסה בין בני הזוג, וכך להפחית את חבות המס.

זיכוי במס בגין השקעה בחברת סטארט-אפ

משקיעים פרטיים (אנג'לים) בחברות סטארט-אפ בשלבים התחלתיים (Seed ו-Pre-seed) זכאים לזיכוי בגובה סכום ההשקעה × שיעור מס רווח ההון, בכפוף לעמידה בתנאי הזכאות של רשות המסים.

בשורה התחתונה

בחברת 'קרבי ניהול בע"מ' אומרים לסיכום כי "החזרי מס הם דרך מיטבית למצות את זכויותיכם מול רשויות המס ולקבל בחזרה כספים ששולמו מעבר לנדרש. אם אתם מחפשים חברה מקצועית שתלווה אתכם בתהליך ותוודא שתקבלו את ההחזר המקסימלי - חברת קרבי ניהול בע"מ היא הבחירה הנכונה. אנו מתמחים בטיפול בהחזרי מס לשכירים, תוך הקפדה על מקצועיות, יעילות ושירות אישי. צוות המומחים של החברה יסייע לכם לנווט בין ההליכים הבירוקרטיים, לחסוך זמן וליהנות משקט נפשי לאורך כל הדרך".

הכתבה מטעם קרבי ניהול בע"מ